| | | Maîtrise du risque de crédit clients | Date : 12-09-2007
|
Sous l’influence des exigences de rentabilité des fonds propres et des contraintes des normes prudentielles, les banques ont, au cours des deux dernières décennies, profondément transformé la gestion de leurs risques. Les importantes mutations survenues dans les fonctions d’analyse et de gestion du risque impactent la relation « banque/client » de tous les segments de clientèle. Désormais, les critères décisionnels de la banque sur l’octroi d’un crédit, les conditions financières et les garanties qui y sont applicables tiennent compte de la classe de risque (rating) de l’emprunteur. Cela oriente la politique commerciale des banques, plus objectivement et plus systématiquement que par le passé.
Les responsables financiers d’entreprises doivent intégrer cette « nouvelle donne » dans leurs rapports avec les banques. Les chefs d’entreprises, notamment ceux de PME/PMI qui ont souvent un accès difficile aux sources de financement, du fait de structures financières légères inhérentes à leur jeunesse, à leur petite taille, ou à un actionnariat familial, voire individuel…, devront plus que par le passé s’attacher à montrer qu’ils ont le souci d’identifier leurs risques de façon à mieux les maîtriser.
Par exemple, l’évolution du poste clients influe directement sur la trésorerie dont le maintien de l’équilibre est un enjeu vital pour l’entreprise. Or, la non maîtrise des délais de règlement alourdit inexorablement le besoin de trésorerie. La survenance d’un impayé, générateur de pertes, peut brutalement provoquer une grave crise de liquidités.
Le risque de crédit clients doit donc être connu de l’entreprise. En mesurant son exposition au risque, elle se donne la possibilité de le sécuriser (assurance-crédit) et donc de disposer de créances saines qui pourront selon les besoins de financement de l’exploitation être cédées aux banques. Par ailleurs, l’entreprise aura une réelle visibilité sur l’encaissement réel de son chiffre d’affaire.
Enfin, les « reporting » successifs issus de la gestion de l’encours clients permettront au chef d’entreprise de montrer à ses partenaires financiers que son entreprise maîtrise son risque clients et comment celui-ci évolue.
|
|
|
|
|
